Налоговые вычеты за спорт и детей в 2025 году: новые суммы, правила и порядок получения

С 1 января 2025 года в Российской Федерации вступили в силу изменения, касающиеся порядка предоставления налоговых вычетов на занятия спортом, а также вычетов на детей. Основной целью данных изменений стало стимулирование граждан к ведению здорового образа жизни и поддержка семей с детьми.

Теперь налогоплательщик имеет право получить социальный налоговый вычет за физкультурно-оздоровительные услуги в размере до 19 500 рублей в год. Размер максимально учитываемых расходов увеличен до 150 000 рублей (ранее — 120 000 рублей). Возврат осуществляется за счет налога на доходы физических лиц, уплаченного в течение года. Условием для получения вычета является факт занятия спортом в организациях, включённых в перечень, утверждённый Министерством спорта Российской Федерации. Налогоплательщик должен подтвердить расходы чеком об оплате. Начиная с 2024 года для оформления вычета не требуется представление декларации по форме 3-НДФЛ. Все действия осуществляются в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы. По данным ФНС, в 2024 году количество заявок на данный вычет составило 307 тысяч, что на 70 процентов больше, чем в 2023 году. Общая сумма возвратов достигла 8 миллиардов рублей (в 2023 году — 5,5 млрд рублей).

Дополнительно вычет предоставляется в отношении расходов на спортивные занятия детей в возрасте до 18 лет, либо до 24 лет при условии очной формы обучения. При этом чеки на оплату должны быть оформлены на имя родителя.

Также с 1 января 2025 года увеличены размеры стандартных налоговых вычетов на детей. Размер вычета на первого ребенка остался без изменений и составляет 1400 рублей в месяц. Размер вычета на второго ребенка увеличен до 2800 рублей, на третьего и каждого последующего — до 6000 рублей. Эти суммы уменьшают налогооблагаемый доход родителя, за счет чего снижается сумма подлежащего уплате налога. Вычет предоставляется до достижения родителем годового дохода в размере 450 000 рублей.

Порядок получения вычета в 2025 году упрощен. Организация, оказавшая услуги, передает информацию в налоговые органы. На основании полученных данных ФНС формирует предварительное заявление на вычет, доступное в личном кабинете налогоплательщика. После подтверждения заявления сумма вычета зачисляется на банковский счёт налогоплательщика. Для подтверждения права на детский вычет необходимо предоставить копии свидетельства о рождении ребенка или справку из учебного заведения при обучении в возрасте от 18 до 24 лет.

Следует учитывать, что вычет не предоставляется в случае, если услуги были оплачены за счет работодателя или с использованием средств материнского капитала. Кроме того, при наличии задолженности по налогам сумма вычета может быть автоматически направлена на её погашение.

Таким образом, с 2025 года государство расширило возможности получения налоговых вычетов, что позволяет гражданам более активно пользоваться правом на возврат части уплаченного налога при условии соблюдения установленных требований.